2006 год Башкина Анастасия и 2006 год Башкина Анастасия и Тюрикова Ульяна Учебный сайт
Учебные материалы


2006 год Башкина Анастасия и





2006 год

  • Башкина Анастасия и

  • Тюрикова Ульяна

  • ЭЭ – 402


Расчеты по инкассо – банковская операция, посредством которой банк- эмитент по поручению и за счет средств клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению денежных средств от плательщика.

  • Расчеты по инкассо – банковская операция, посредством которой банк- эмитент по поручению и за счет средств клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению денежных средств от плательщика.



Схема проведения инкассовых операций



Использование инкассо в международной торговле

  • Расчеты в форме инкассо регулируются международным документом: «Унифицированные правила по инкассо» (публикация Международной торговой палаты № 522, редакция 1995 г., вступили в силу с 01.01.96).

  • Унифицированные правила по Инкассо (URC), применяются ко всем инкассо, если эти Правила включены в текст инкассового поручения, и являются обязательными для всех участвующих сторон.



Реквизиты инкассового поручения

  • Реквизиты банка, от которого было получено инкассо, включая полное наименование, почтовый адрес и адрес SWIFT, номера телефона, факса и референс

  • Реквизиты доверителя и реквизиты плательщика, включая полное наименование, почтовый адрес, номера телефона и факса

  • Реквизиты представляющего банка, если таковой имеется

  • Сумма(ы) и валюта(ы), которые должны быть инкассированы

  • Список прилагаемых документов и порядковый номер каждого из документов



Реквизиты инкассового поручения (продолжение)

  • A) Условия, на которых должен быть получен платеж и/или акцепт

  • B) Условия выдачи документов против: платежа и/или акцепта; других условий

  • Комиссия, которая должна быть взыскана, с указанием того, допускается ли отказ от права взимания комиссии

  • Процент, который должен быть взыскан, если он применяется, с указанием того, допускается ли отказ от права взимания процента

  • Метод платежа и форма извещения о платеже

  • Инструкции на случай неплатежа, неакцепта и/или несоответствия с другими инструкциями



Виды инкассо

  • Чистое инкассо означает инкассо финансовых документов (переводные векселя, простые векселя, чеки или другие документы, используемые для получения денежного платежа ), не сопровождаемых коммерческими документами (счета-фактуры, транспортные документы, товарораспорядительные документы или другие );

  • Документарное инкассо означает инкассо:

  • - финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами;

  • - коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами.

  • Этот вид инкассо широко используется в международных расчётах.



Документарное инкассо в международной торговле – обязательство банка:

  • получить по поручению экспортера от импортера сумму платежа по контракту против передачи импортеру товарных документов;

  • перечислить полученную сумму экспортеру.

  • Отличие инкассо от аккредитива заключается в том, что в случае с инкассо банк не несет обязательств по оплате документов, а выступает лишь в качестве посредника, передающего документы только против платежа или акцепта векселя.



Использование векселей в расчётах по инкассо

  • В международных расчётах по инкассо применяются переводные векселя (тратты).

  • При расчётах с использованием векселя экспортёр передаёт тратту и коммерческие документы на инкассо своему банку для получения валюты с импортёра. Импортёр становится собственником этих документов, необходимых для получения товара, лишь при условии оплаты или акцепта тратты.



Основные формы документарного инкассо:

  • Документы против платежа (D/P)

    -
    предусматривает передачу покупателю документов и соответственно права владения товаром после немедленной оплаты в адрес экспортера . Банк извещает покупателя о документах, поступивших на инкассо, и передает документы против платежа требуемой суммы.

  • Документы против акцепта (D/A

    ) —
    передаются покупателю против акцепта переводного векселя. Подразумевается передача документов покупателю после принятия на себя обязательства осуществить платеж через определенное количество дней, указанных в тратте. Инкассо D/A означает предоставление продавцом покупателю коммерческого кредита.



Когда следует использовать документарное инкассо?

  • Экспортеру:

  • существует уверенность в надежности контрагента;

  • нет сомнений в кредитоспособности покупателя;

  • стабильные политические, экономические и правовые условия в стране импортера;

  • существует возможность без значительных затрат организовать обратную транспортировку товара, либо найти нового покупателя при отказе импортера платить или акцептовать вексель;

  • документы очень важны для покупателя.

  • Импортеру:

  • механизм расчетов через инкассо является выгодным для покупателя, поскольку он платит после того, как продавец выполнил свои обязательства.



Распределение расходов по инкассо

  • Любая комиссия и/или расходы, понесенные банками в связи с какими-либо действиями, будут отнесены на счет стороны, от которой они получили инкассо.

  • В случае, когда инкассирующий банк на основании инструкций банка-ремитента организует выдачу товара, банк экспортёра должен предоставить такому инкассирующему банку возмещение за все понесенные последним убытки и расходы.



Выгоды инкассовых форм расчета

  • Для экспортера:

  • инкассирование дешевле, чем расчет по системе документарных аккредитивов;

  • при документарном инкассо экспортер может сохранить контроль над товарами, пока покупатель не акцептует вексель, выписанный на него (D/A), или не оплатит этот вексель (D/P);

  • срочные переводные и простые векселя представляют определенную форму гарантии для экспортера, допуская период кредитования для покупателя;

  • у экспортера есть возможность получить немедленное финансирование, используя переводной вексель, путем учета этого векселя или получения банковского аванса под обеспечение в виде этого векселя.



Выгоды инкассовых форм расчета

  • Для импортера:

  • при чистом инкассо покупатель может получить товар до того, как за него заплатит;

  • при документарном инкассо товары перед отгрузкой могут быть проверены незаинтересованным лицом, поэтому перед акцептом или оплатой векселя в инкассировании должен быть указан сертификат проверки третьей стороной в качестве одного из коммерческих документов;

  • при инкассо D/A покупателю от экспортера предоставляется кредит по срочным векселям.



Недостатки инкассовых форм расчетов

  • Для экспортёра:

  • отсрочка получения платежа экспортером

  • (интервал между отгрузкой товара и предъявлением банку документов и получением валюты);

  • импортер может отказаться от оплаты, от акцепта векселя или оказаться неплатежеспособным к моменту получения банком импортера товарных документов;

  • при возникновении задержек или трудностей расходы несет экспортер;

  • очень часто экспортеры не имеют документов на право собственности на товары, которые должны быть перевезены воздушным, автомобильным или железнодорожным транспортом. При инкассо D/A экспортер может иметь право собственности на товары, но должен просить зарубежный банк или агента обеспечить защиту этих товаров.



Недостатки инкассовых форм расчетов

  • Для импортёра:

  • может быть предпринято юридическое действие в случае отказа от акцептованного векселя (независимо от состояния товаров);

  • отказ от акцепта или оплаты векселя может также привести к опротестованию против отказа от акцепта или платежа, что может серьезно повредить его финансовой репутации.



Список литературы

  • Герчикова И.Н. Международное коммерческое дело. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001

  • Унифицированные правила по инкассо. На русском и английском языках. Публикация МТП № 522. - М.: Консалтбанкир, 1996

  • Российский таможенный брокер - http://russian.rise-customs.ru/incasso/ & http://russian.rise-customs.ru/incasso/practice.html




Карта сайта

Последнее изменение этой страницы: 2018-09-09;



2010-05-02 19:40
author-karamzin.ru 2018 год. Все права принадлежат их авторам! Главная